積立NISAを利用している方にとって、年末調整との関係は気になるところです。
本記事では、積立NISAが年末調整の対象になるかどうかや、会社員・公務員が知っておくべき注意点、確定申告との関係性などを詳しく解説します。
積立NISAは年末調整の対象になる?
結論、積立NISAは、年末調整の対象にはなりません。
年末調整は主に給与所得者の所得税を精算する制度です。
つまり、積立NISAで得られる利益は非課税のため、年末調整の計算に含まれません。
積立NISAの運用益と年末調整への影響
積立NISAで得られる運用益は非課税であるため、直接的に年末調整に影響を与えることはありません。
通常、投資で得た利益は課税対象となりますが、2024年に開始した積立NISAの場合は無期限で非課税となります。
そのため、積立NISAの運用益について、年末調整時に特別な手続きや申告は発生しません。
積立NISAの年間投資額と年末調整の関係
積立NISAの年間投資額も、直接的には年末調整に影響しません。
年間の成長枠による投資上限額は240万円、つみたて投資枠は120万円と定められていますが、この金額を投資したからといって、所得控除などの税制優遇を受けられるわけではありません。
ただし、積立NISAに投資することで、その分だけ課税対象となる金融資産が減少するため、間接的に税負担が軽減される効果はあります。
会社員・公務員が積立NISAを利用する際の注意点
会社員や公務員が積立NISAを利用する際、年末調整に関して特別な手続きは必要ありません。
しかし、いくつか注意すべき点があります。まず、積立NISAは投資商品であるため、運用リスクがあることを理解しておく必要があります。
また、積立NISAの口座開設や運用は個人の判断で行うものであり、会社や職場に報告する義務はありません。
ただし、副業や投資活動に制限がある職場の場合は、事前に確認しておくことをおすすめします。
さらに、積立NISAで運用している資産は、退職金や年金とは別物であることを認識し、長期的な資産形成の一環として位置づけることが重要です。
積立NISAと確定申告の関係性
積立NISAと確定申告の関係は、年末調整とは異なるポイントがあります。
基本的に、積立NISAで得た利益は非課税であるため、確定申告の必要はありません。
しかし、一部のケースでは確定申告が必要になる場合があるので、注意が必要です。
積立NISAを利用している場合の確定申告の必要性
通常、積立NISAで得た利益は非課税であるため、確定申告の必要はありません。
ただし、以下のような場合には確定申告が必要になる場合があります。
- 積立NISA口座以外の一般口座や特定口座(源泉徴収なし)で売却益が発生した場合
- 承認株式等の承認結果について、確定申告を選択した場合
- 給与所得がある場合で、給与所得および退職所得以外の所得合計額が20万円を超える場合
これらのケースに該当する場合は、確定申告が必要です。
理解が難しいため、不安な点があれば税理士に相談することを推奨します。
年末調整と確定申告の優先順位
年末調整は確定申告より先に行います。給与所得者の多くは年末調整で税金の精算は完了です。
確定申告が必要な場合は、年末調整後に確定申告を行います。
積立NISAに関しては、前述の通り通常は確定申告の必要がないため、年末調整のみで完結します。
ただし、確定申告が必要な場合は、年末調整で精算された内容も含めて、改めて1年間の所得と税金を計算し直すことが必要です。
このため、積立NISA以外の収入や控除がある場合は、確定申告の要否を慎重に判断する必要があります。
まとめ
積立NISAは年末調整の対象外であり、通常は確定申告も不要です。
会社員や公務員が積立NISAを利用する際、年末調整に関して特別な手続きは必要ありません。
しかし、投資リスクや職場のルールには注意が必要です。
一部のケースでは、確定申告が必要になる可能性があるため、自身の状況をよく確認することが大切です。
積立NISAは長期的な資産形成のツールとして活用し、税制面でのメリットを得ながら、適切な管理を心がけましょう。
積立NISAと年末調整、確定申告の関係を正しく理解することで、より効果的な資産運用が可能になります。
あいせ税理士法人は東京と山梨に事務所を構えております。
各事務所の詳細はこちらから
・あいせ税理士法人東京オフィス
・あいせ税理士法人山梨オフィス
関連記事はこちら
- ふるさと納税の控除は年末調整では受けられない!理由と免除方法を解説
- 引越し後の年末調整!住所変更の正しい手続きと注意点
- ダブルワークの確定申告を忘れずに!必要なケース申告のポイントを解説
- 扶養控除等の(異動)申告書の記載のタイミングはいつ?
- 給与所得者が引っ越しに適用できる「特定支出控除」とは?
その他の記事
-
白色申告から青色申告に変更!メリットや手続きを解説
「確定申告の際に、税金を少しでも安くしたいけど、青色申告って難しそう…」そんな悩みをお持ちではありませんか? 本記事では、青色申告に変更することで得られるメリットや手続きについて解説します。 […]
2025/1/24 -
日本の税金は高い?低い?世界と比べてどうなのか徹底解説
「日本の税金は世界と比べて高いのか低いのか、具体的に知りたいけど、情報が複雑でよくわからない…」と感じている方も多いのではないでしょうか? 本記事では、日本の税金の特徴、世界各 […]
2025/1/18 -
確定申告の青色申告の対象になる所得とは?
「自分で確定申告をしたいけど、青色申告の条件がわからない…」そんな悩みをお持ちではありませんか? 本記事では、確定申告の青色申告の対象になる所得を解説します。 事業所得や不動産所得など、青色申 […]
2025/1/17